La especialista en Derecho Tributario y Financiero, Martha Luna Véliz, reveló en En Contexto que las primeras denuncias sobre presuntas irregularidades en el sistema de la Dirección General de Ingresos (DGI) fueron presentadas en 2023, luego de detectar movimientos inusuales en la cuenta tributaria de uno de sus clientes.
Un crédito fiscal apareció... y desapareció
Luna Véliz detalló que, mientras analizaban el caso, descubrieron que ese crédito fiscal había sido cedido a un tercero mediante documentos que, según la investigación, contenían firmas y cédulas falsificadas.
La especialista afirmó que el supuesto propietario del crédito nunca autorizó la operación y que incluso acudieron ante un notario para advertir que la documentación utilizada presentaba irregularidades.
Posteriormente, presentaron la denuncia ante la DGI y el Ministerio Público.
"Cada vez que el cliente pagaba, se llevaban el ITBMS"
Uno de los aspectos que más preocupa a la abogada es que, pese a las denuncias, las anomalías continuaban.
Indicó que el despacho daba seguimiento permanente a la cuenta del contribuyente y detectó que, cada vez que se registraba un nuevo pago del ITBMS, aparecían declaraciones falsas que terminaban consumiendo esos fondos.
Añadió que no se trataba de un caso aislado, sino de distintas modalidades que incluían formularios alterados, créditos fiscales irregulares y operaciones vinculadas a empresas que incluso ya no existían.
El sistema E-TAX ya había presentado señales de vulnerabilidad
La tributarista aseguró que, antes de este caso, ya habían advertido a funcionarios de tecnología sobre debilidades en el sistema E-TAX.
Explicó que como asesores tributarios observaban modificaciones en estados de cuenta sin que existieran resoluciones, pagos o movimientos que justificaran esos cambios.
A su juicio, esas vulnerabilidades facilitaron la manipulación de información tributaria durante varios años.
¿Quién debía detectar las irregularidades?
Durante la entrevista, Luna Véliz sostuvo que distintos departamentos de la DGI debían contar con mecanismos para identificar este tipo de operaciones.
Consideró indispensable fortalecer los controles internos, establecer revisiones cruzadas y dejar trazabilidad de cada modificación realizada dentro del sistema.
Asimismo, planteó que la investigación debe determinar si existió participación conjunta entre personal tecnológico y funcionarios con acceso operativo a las cuentas tributarias.
Piden reforzar controles y recuperar la confianza
La especialista también cuestionó que el sistema permitiera negociar créditos fiscales sin mayores verificaciones y señaló que quienes adquieren estos créditos también deben realizar procesos de validación antes de concretar las operaciones.
Finalmente, hizo un llamado a fortalecer la fiscalización, capacitar a contribuyentes y profesionales sobre el uso del sistema E-TAX y continuar las investigaciones hasta determinar el verdadero alcance del presunto fraude.