La Unión Europea (UE) anunció la salida de Panamá de su lista de jurisdicciones que no cooperan en materia tributaria, tras reconocer las reformas introducidas por el país para mejorar su régimen fiscal. Vietnam también fue retirado de esta clasificación, según informó el Consejo de la UE este viernes.
¿Por qué Panamá salió de la lista negra de la Unión Europea?
Panamá figuraba en la lista negra de la UE desde febrero de 2020. Para decidir su exclusión, el bloque comunitario tomó en cuenta los cambios realizados en el régimen de exención de ingresos extranjeros, que había sido considerado perjudicial, así como la próxima revisión de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
La evaluación de la OCDE analizará el cumplimiento de las normas internacionales sobre intercambio de información fiscal, un aspecto clave para determinar el nivel de cooperación tributaria de las jurisdicciones.
Con esta decisión, Panamá deja de figurar en la clasificación más restrictiva de la UE, aunque todavía deberá someterse a nuevas evaluaciones internacionales.
Panamá pasa a la lista gris de paraísos fiscales
Tras su salida de la lista negra, Panamá ingresará en la denominada lista gris de la Unión Europea, que agrupa a las jurisdicciones que mantienen compromisos para corregir deficiencias en sus sistemas fiscales o que están pendientes de completar determinadas evaluaciones.
En esta categoría, el país permanecerá bajo seguimiento mientras se conocen los resultados de las revisiones internacionales sobre sus normas de transparencia e intercambio de información tributaria.
Vietnam también fue trasladado a la lista gris, ocho meses después de su inclusión en la clasificación de jurisdicciones no cooperadoras, en febrero de este año. En su caso, la decisión está vinculada igualmente a la revisión que realizará la OCDE sobre sus normas de intercambio de información fiscal.
¿Qué países permanecen en la lista negra de la UE?
Con la actualización anunciada, la lista negra de jurisdicciones no cooperadoras en materia tributaria quedará integrada por ocho territorios y países:
- Samoa Americana.
- Anguila.
- Guam.
- Palaos.
- Rusia.
- Islas Vírgenes estadounidenses.
- Vanuatu.
- Islas Turcas y Caicos.
La lista fue creada en 2017 y se actualiza cada seis meses. Su objetivo es identificar jurisdicciones que no cumplen los estándares europeos de transparencia fiscal, justicia tributaria y aplicación de normas internacionales destinadas a combatir la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios.
¿Qué implica estar en la lista negra de paraísos fiscales?
La inclusión en esta clasificación no supone automáticamente sanciones económicas. Sin embargo, contempla restricciones, como la prohibición de que determinados fondos de la UE transiten por entidades establecidas en las jurisdicciones señaladas, además de medidas administrativas, entre ellas auditorías más frecuentes.
Los Estados miembros también pueden establecer penalizaciones adicionales a nivel nacional.
Para determinar qué países y territorios cumplen con sus estándares de cooperación fiscal, la Unión Europea supervisa regularmente a cerca de un centenar de jurisdicciones.
La clasificación distingue entre la lista gris, que incluye a quienes se comprometen a corregir las deficiencias detectadas o están pendientes de completar sus compromisos, y la lista negra, reservada para aquellos que no asumen esos compromisos o no los cumplen dentro de los plazos establecidos.
