Panamá dio un paso en su relación con la Unión Europea (UE) al pasar del Anexo I al Anexo II de su lista de jurisdicciones con deficiencias fiscales. Sin embargo, el país aún debe atender compromisos para avanzar hacia una exclusión definitiva.
¿Qué implica pasar al Anexo II?
Molina señaló que estar en el Anexo I sometía las operaciones entre empresas europeas y panameñas a controles adicionales, lo que podía dificultar transferencias y transacciones comerciales.
Con el paso al Anexo II, Panamá deja atrás esa categoría, pero permanece bajo vigilancia. El especialista destacó que la aprobación y reglamentación de la ley de sustancia económica fue uno de los factores que contribuyeron a este avance.
La normativa establece requisitos para determinados grupos empresariales multinacionales y busca atender las preocupaciones sobre el posible uso de estructuras panameñas para evitar obligaciones fiscales en otras jurisdicciones. Molina aclaró que la ley no modifica el principio de territorialidad del sistema tributario panameño.
Intercambio de información y regulación de criptoactivos
Entre los asuntos pendientes figura el intercambio de información fiscal. Molina afirmó que Panamá ha avanzado en el cumplimiento de estos requerimientos y destacó la reglamentación de normas que permiten entregar información contable a las autoridades tributarias.
Otro desafío es la aprobación de una ley para regular los criptoactivos. Según el abogado, Panamá debe fortalecer su marco legal y sus herramientas de supervisión para responder a las evaluaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y reducir los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales.
El especialista advirtió que no contar con una regulación adecuada podría exponer al país a observaciones en futuras evaluaciones internacionales.
¿Habrá más inversiones y regresarán los bancos europeos?
Molina explicó que una mayor confianza internacional puede favorecer la llegada de inversiones y, con el tiempo, impulsar la creación de empleos. También señaló que ha escuchado sobre el interés de algunos bancos europeos en regresar a Panamá, aunque aclaró que no puede asegurar que ese retorno se concrete.
El abogado sostuvo que el país debe continuar fortaleciendo su marco legal y la cooperación internacional para atender las observaciones pendientes.
Aunque el paso al Anexo II representa un avance para Panamá, Molina indicó que no existe certeza sobre cuánto tiempo permanecerá el país en esta categoría ni sobre los criterios exactos para lograr su exclusión definitiva.
